企业所得税纳税申报需要提供的资料
1、按季度预缴企业所得税需要提供的资料;
《企业所得税预缴纳税申报表》
2、企业所得税纳税人年度纳税申报需要提供的资料;
《企业所得税纳税年度申报表》
(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》(一般企业用);
(2)《金融企业收入明细表》(金融保险企业);
(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》(事业单位、社会团体、民办非企业单位企业);
(4)《成本费用明细表》(一般企业用);
(5)《金融企业成本费用明细表》(金融保险企业用);
(6)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》(事业单位、社会团体、民办非企业单位用);
(7)《投资所得(损失)明细表》;
(8)《纳税调整增加项目明细表》;
(9)《纳税调整减少项目明细表》;
(10)《税前弥补亏损明细表》;
(11)《免税所得及减免税明细表》;
(12)《捐赠支出明细表》;
(13)《境外所得税抵扣计算明细表》;
(14)《广告费支出明细表》;
(15)《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》;
(16)《资产折旧、摊销明细表》;
(17)《坏帐损失明细表》(一般企业用);
(18)《呆账准备计提明细表》(金融保险企业用);
(19)《保险准备金提转差纳税调整表》(金融保险企业用)。
对企业的纳税资料审核、接收
(1)审核《增值税纳税申报表》、附表和资料是否齐全，内容填写是否完整准确，印章是否齐全;
(2)审核纳税人提供的《增值税纳税申报表》与附报资料数字是否符合逻辑关系;
(3)纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报;
(4)将申报信息采集录入系统;
(5)确认税款是否入库;
(6)为增值税防伪税控一般纳税人办理防伪税控报税业务;
(7)进行“一窗式”票表税比对;
(8)“一窗式”票表税比对异常的，按照规定处理。
(9)符合申报条件的，在《增值税纳税申报表》上签章，为增值税防伪税控一般纳税人办理税控IC卡解锁处理。
